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《陕西延长石油(集团)有限责任公司资金管理办法》宣贯问答卷
2016-04-08 17:14 结算业务部  审核人:

1、《陕西延长石油(集团)有限责任公司资金管理办法》的适用范围是什么?

答:集团公司及集团公司直接管理的分公司、全资子公司、控股子公司、其他控股公司、直属单位及所属机构。

2、《陕西延长石油(集团)有限责任公司资金管理办法》所称的统管单位有哪些?监管单位有哪些?

答:统管单位包括集团公司本部、各分公司、集团公司设立的全资公司、直接管理的控股子公司、直属单位等及上述单位的所属机构;

监管单位包括其他控股公司、授权经营的子公司及上述单位的所属机构。

3、《陕西延长石油(集团)有限责任公司资金管理办法》的资金管理原则是什么?

答:(1)权属不变原则:与资金管理相关的资金所有权不变、收益权不变、使用权不变。

2)分级分类原则:对资金管理业务,区分业务类别,划分授权级次,使资金管控更加符合集团公司不同管控要求;对统管单位实行收支两条线管理,对监管单位实行收支一体化管理。

3)预算控制原则:各单位资金收支全部实行预算管理,严格按预算控制资金支出。

4)安全高效原则:建立健全内控流程,确保资金安全,提高资金使用效率。

4、集团公司资金管理的最高决策机构是哪里?

答:集团公司董事会是资金管理的最高决策机构。

5、集团公司资金管理归口部门是哪个部门?

答:集团公司所属财务公司是集团公司资金管理归口管理部门。

6、资金管理归口部门的职责是什么?

答:(1)负责拟订集团公司资金管理相关规章制度及实施细则。

2)负责集团公司资金管理的组织、协调、运行等工作。包括平衡集团公司月度资金预算;负责各类账户审批备案、账户印鉴审批备案、收支查询、资金调拨、账务核对、统计分析等资金结算工作;负责资金集中管理各类信息系统的运行维护和安全保证。

3)负责集团公司资金管理内部控制工作。包括职责划分、内部牵制、安全防范、网银管理等。

4)负责集团公司投、融资业务中相关资金管理工作。包括统一策划全集团筹融资事项;负责组织实施统管单位融资的统借统还工作;负责内部单位间资金调剂,办理委托贷款、内部资金占用手续;审批核定各类供应链融资额度;负责集中审议资金管理高风险业务;负责与金融机构商谈战略合作及授信事宜;负责上市募集资金、证券投资、上市资产重组、资本运作等;负责集团资金保值增值等资金运营工作。

5)负责集团公司资金管理监督、检查等工作。包括监督检查各单位对资金管理办法及各项实施细则的执行情况,并向集团公司提出考核建议。

6)负责集团公司授权的其他资金管理工作。

7、集团公司资金集中管理有哪几种管理模式?

答:收支两条线模式和收支一体化模式。

8、制度中所称的各类账户包括哪些账户?

答:包括银行账户和财务公司账户。

9、集团公司所属各单位如何办理本单位各类账户的开立、变更和撤销?

答:集团公司对各类账户实行统一管理。各单位开立、变更和撤销账户时,应由各二级单位以文件形式上报财务公司审批,并将具体执行情况报财务公司备案。未经批准,不得擅自开立、变更和撤销银行账户。经批准的银行账户开立后应开通网上银行,并办理财务公司授权归集或查询。

10、银行账户按照性质和核算用途如何划分?

答:按银行账户性质划分为基本存款户、一般存款账户、专用存款户;按核算用途划分收入专户、费用专户、工资专户、保证金专户、证券专户等。

11、各单位开立的临时存折、单位借记卡、POS机等如何管理?

答:各单位根据业务需要经批准开立的临时存折、单位借记卡、POS机清算账户等,视同银行账户管理,按对应管理模式执行。

12、集团公司所属各单位各类账户的开户名称及预留印鉴规则是什么?

答:各分公司开立的各类账户榆林区域统一为陕西延长石油(集团)有限责任公司榆林核算部,其他统一为陕西延长石油(集团)有限责任公司。各子公司、直属单位等开立的各类账户为营业执照所列名称。

各单位开立的各类账户预留印鉴中财务专用章为必备印鉴。个人印鉴预留两枚,分别法定代表人单位负责人、财务负责人或会计机构负责人。各单位根据实际管理需要,在风险可控的前提下,可向财务公司提出申请,预留法定代表人或单位负责人一枚个人印鉴。

13、集团公司所属各单位财务专用章及个人名章如何刻制?

答:各单位财务专用章由集团公司统一刻制并下达启用

批复。集团公司法定代表人名章由集团公司统一刻制并办理授权手续。分公司及所属机构单位负责人及会计机构负责人名章、各子公司及其他单位法定代表人及财务负责人名章由各单位自行刻制并报财务公司备案。

14、集团公司所属各单位各类账户预留印鉴应如何保管?

答:各类账户预留印鉴由各单位财务部门专人分别保管,严格按授权范围管理使用。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

15集团公司在资金归集、支付管理中有哪些相关规定?

答:资金归集、支付管理相关规定如下:

1)根据集团公司资金情况及管控需求,财务公司设置和调整资金归集频率、方式及时间。

2)各单位及时核对收入款项,确保所有收入资金及时、准确入账。各单位严格按照预算审定的用途安排资金支出,凡是未纳入预算的,财务部门不予付款。

3)各单位银行账户如有特殊支付需求,例如还贷、付息、交税等,应提前一天向财务公司书面申请暂停归集。

4)各单位除同意保留的授权归集账户及专户外,严禁通过非备案银行账户办理资金收支业务。

5)各单位除现金性支出、工资、个人付款及专项支出外,所有资金支付通过财务公司账户实名代理支付。

6)各单位因业务需要由财务公司账户向银行账户同户名划转资金,应向财务公司书面申请,经财务公司审批后方可办理。

7)各单位之间提供产品、物资采购、工程劳务、咨询服务等内部关联交易应通过财务公司账户内部转账结算。

16、集团公司所属各单位在网银操作中应执行哪些管理规定?

答:1)各单位应建立权责明确、界限清晰、操作规范的网银资金支付程序。

2)网银支付应建立三级审核制度,即操作人员、审核人员、审批人员,各级操作人员应严格按照各自职责及权限,执行业务操作。

3)各级操作人员定期修改网银密钥的操作密码,妥善保管和使用。

4)不同权限的网银密钥及密码应由财务部门不相容岗位的人员分别保管。

17、集团公司所属各单位在融资业务中应执行哪些管理规定?

答:各统管单位融资实行“统借统还”管理办法。由集团公司统筹安排,财务公司负责组织实施。各监管单位融资实行“预算总量监管”管理办法。在集团公司审批的年度融资预算总额范围内,监管单位根据生产经营及项目建设需求,提出融资方案,提前一个月以书面方式上报集团公司。融资需求优先由财务公司解决,对不足部分或不具备条件的由财务公司下达同意外部筹集意见,并统筹协调监管单位组织实施。

集团公司内部各单位之间使用资金实行“内部有偿使用”原则,应通过财务公司以委托贷款方式办理。集团公司按“统借统还”原则,可向内部成员单位办理内部资金占用业务。

18、资金管理重大事项主要包括哪些?

答:(1)本单位在金融机构的存款和代保管有价证券到期无法收回或存在重大风险的;

2)发生或涉及重大诉讼和仲裁案件;

3)本单位银行账户被查封;

4)存款金融机构关闭;

5)资金出现盗抢及其他涉及资金安全事项;

6)其他重大事项。

19、集团公司所属各单位在日常资金管理工作中发生重大事项应采取哪些措施?

答:各单位在日常资金管理工作中如发生重大事项,各单位总会计师、财务负责人必须在24小时内口头并于48小时内书面向上级管理部门报告。

20、集团公司所属各单位发生哪些行为,集团公司将视情节轻重,分别追究单位负责人、总会计师或分管领导、相关部门负责人、具体经办人员责任并赔偿有关的损失;对触犯法律法规的,依法移交相关部门处理。

答:(1)未经授权和批准,擅自进行对外投资;

2)未经授权和批准,擅自对外筹融资;

3)未经授权和批准,擅自对外拆借资金;

4)未经授权和批准,擅自开立、变更银行账户;

5)未经授权和批准,擅自开展委托理财、证券、 基金、期货、金融衍生品业务、投资性房地产、租赁、向非金融机构融资,通过合资、联营、兼并等形式筹措资金;

6)其他造成本单位资金重大损失的情形;

7)违反本办法的其他规定,情节严重的。

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